Клиент Дмитрий обратился с вопросом, который многих ставит в тупик:
«В 2025 году я получил крупный убыток по акциям. В 2024 году была прибыль, и брокер удержал налог. Можно ли зачесть убыток 2025 года к прибыли 2024 и вернуть налог?»
Зачесть их к прошлому году нельзя.
Дмитрий был готов расстроиться, но наша работа — копать глубже.
Ситуация — тупик, который оказался не тупиком
Дмитрий получил убыток по акциям в 2025 году. В 2024 году у него была прибыль, и брокер удержал налог. Прямого способа вернуть деньги не существовало.
Но мы изучили документы и обнаружили две вещи:
- В 2024 году он вносил деньги на ИИС, но забыл про вычет.
- У него был убыток у другого брокера в 2024 году — около 150 000 ₽. Дмитрий не знал, что внутри одного года можно сальдировать прибыль и убытки от разных брокеров.
Что сделал эксперт НДФЛки
- Подготовили декларацию за 2024 год и заявили вычет по ИИС.
- В той же декларации просальдировали прибыль у одного брокера с убытком у другого в рамках одного года.
Результат
Дмитрий вернул 71 000 ₽.
А убыток 2025 года сохранили для использования в будущем.
Что нужно запомнить
- Убытки переносятся только вперед, зачесть их к прошлому году нельзя.
- Внутри одного года можно сальдировать прибыль и убытки от разных брокеров.
- Не забывайте про ИИС.
- Эксперты не сдаются после первого «нельзя». Вместо этого ищут другие законные способы: забытый вычет, сальдирование, старые убытки.
P.S. Комплексный подход всегда приносит деньги. Не ограничивайтесь одним вопросом — проверьте весь портфель.
