Налоговый вычет за ЭКО

Какие расходы включены в социальный налоговый вычет за ЭКО

ЭКО относится к дорогостоящим медицинским процедурам. Затраты на дорогостоящее лечение и лекарства компенсируются по особым правилам. В отличие от обычного лечения сумма вычета здесь не ограничена, и вы можете вернуть 13% от затраченных средств.

Клиника оформляет документы не только на саму процедуру ЭКО, но и на врачебные консультации, диагностику, анализы, лечебные манипуляции, ведение беременности и так далее. Однако не все процедуры классифицируются как дорогостоящие. Как это можно узнать?

Клиника, проводившая ЭКО, по вашему запросу выдает справку об оплате медицинских услуг. В справке проставляется код услуги «2», указывающий на дорогостоящее лечение и сумма, 13% от которой вам вернет государство.

На остальные платные процедуры выпишут справку с кодом «1», что будет означать обычное лечение. Размер вычета за простое лечение ограничен суммой в 120 тыс. рублей за год. Поэтому, на ваш счет поступит максимум 15, 6 тыс. рублей (120 000 * 13%).

Если вы проходили комплексное обследование и лечение, то вправе заявить два вида налогового вычета — на дорогостоящее и простое лечение. Кроме того, вернуть деньги на ЭКО можно, если вы обследовались в одной клинике, а процедуру делали в другой. На возврат налога это никак не повлияет, главное — собрать документы в обоих учреждениях.

Компенсировать можно и 13% от расходов за покупку медикаментов, назначенных врачом в ходе лечения. Расходы надо подтвердить выписанными рецептами или сведениями из медицинской карты о назначенных лекарствах.

Напомним о неотъемлемых условиях для получения вычета:

• вы — налоговый резидент РФ;
• вы — плательщик НДФЛ по ставке 13% или 15%;
• клиника располагается в России и имеет соответствующую лицензию.

Получить налоговый вычет за ЭКО могут взрослые дети, если они оплачивали процедуру для родителей. Дети должны быть налоговыми резидентами РФ и плательщиками НДФЛ по ставке 13 или 15%. 

Какие документы нужно подать в налоговую за ЭКО

Договор с клиникой, медицинскую справку и платежки можно оформлять на любого из супругов, так как в браке доходы и расходы считаются общими. Например, при отсутствии дохода у одного супруга, вычет может заявить другой трудоустроенный супруг.

Если оба супруга работают и платят НДФЛ, то они могут распределить вычет между собой на свое усмотрение.

Если взрослые дети оплачивали ЭКО своим родителям, то медицинская справка и платежные документы оформляются на того, кто платил за процедуру. Договор с клиникой можно оформить как на плательщика, так и на пациента.

Как получить вычет за лечение и ЭКО

Налоговый вычет за лечение, в том числе за ЭКО, можно получить через налоговую инспекцию путем подачи декларации 3-НДФЛ или через работодателя.

Подать декларацию в ИФНС надо по окончании года, в котором вы оплачивали медицинские услуги. Вычет можно заявить в течение трех ближайших лет. Например, если вы заплатили за ЭКО в 2021 году, то вправе заявить вычет в 2022, 2023 и 2024 году. Проверка документов и перевод денег займут около четырех месяцев. С услугой от НДФЛка.ру «Быстровычет» вы вернете деньги гораздо быстрее — в течение 7 дней.

На работе вычет предоставят в том же году, в котором вы понесли расходы, но не позже. Бухгалтер перестанет временно удерживать НДФЛ из вашей зарплаты.

Нюансы при оформлении вычета

Если у вас было несколько попыток ЭКО, вы можете включать в вычет затраты по каждой процедуре. Все расходы за год нужно внести в общую декларацию 3-НДФЛ. Если процедуры проводились и оплачивались в разные годы, то за каждый год подается отдельная декларация. 

В налоговый вычет за медицинские услуги по ЭКО можно включать лекарственные и лечебные расходы по подготовке, проведению процедуры и ведению беременности. Храните оригинальные рецепты, подтверждающие факт оплаты медикаментов в рамках программы ЭКО. Если у вас не было рецепта или вы его потеряли, то расходы на лекарства можно подтвердить выпиской из медицинской карты. 

Социальный налоговый вычет за лечение, обучение, фитнес и т.п. нельзя переносить на последующие годы. Если вы не успели полностью вернуть НДФЛ за отчетный период, то остаток вычета на следующий год перенести нельзя, и он сгорает.

Следует внимательно относиться к заполнению декларации и сбору сопутствующих документов для подтверждения права на льготу. Любая малейшая ошибка может привести к отказу инспекции в возврате налога.